Как предприниматели могут сэкономить на налогах и взносах

Можно вернуть взносы

Предприниматели платят фиксированные взносы. Если доходы превышают 300 тыс. руб., то с суммы сверх этого лимита нужно платить взносы по тарифу 1 процент.

Минфин настаивает, что предприниматель на объекте «доходы минус расходы» должен включать в базу только доходы, не уменьшая их на расходы (письмо от 16.06.2018 № 03-15-05/32886).
Но Верховный суд против такого подхода и поддержал бизнесменов (определения Верховного суда от 29.10.2019 № 309-ЭС19-18969, от 19.02.2019 № 306-КГ18-25467).

Переплату по взносам можно вернуть. Для этого нужно обратиться с заявлением в фонд. Чтобы вернуть переплату за 2017 и 2018 годы, подайте заявление в налоговую (приказ ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@). Приложите пояснения, почему вы переплатили взносы (см. образец). Если инспекторы откажут в возврате, обжалуйте решение в УФНС и обращайтесь в суд.

Больше не нужно переплачивать за патент

С 30 октября 2019 года стоимость патента считают за каждый день.

На патенте можно нанять больше сотрудников

Ограничение в 15 человек действует только для деятельности на патенте. Если бизнесмен нанимает сотрудников для другого вида деятельности, то может делать это без ограничения.
Но налоговики требовали соблюдать лимит для патента при совмещении режимов. Судьи поддерживали бизнесменов (определение Верховного суда от 01.06.2016 № 306-КГ16-4814).

Не потребуется платить НДФЛ с предполагаемых доходов

С 1 января 2020 года предприниматели на общей системе будут платить налог и отчитываться по новым правилам.
Больше не потребуется подавать форму 4-НДФЛ, где бизнесмены показывали предполагаемый доход.

Предприниматели будут считать авансы по НДФЛ ежеквартально из фактических доходов.
При расчете можно учесть профессиональные и стандартные вычеты, а также авансы, которые индивидуальный предприниматель уже заплатил.
Срок перечисления налога — не позднее 25 апреля, 25 июля, 25 октября.

На чем сэкономить не удастся

Предприниматель не должен вести бизнес, чтобы освободиться от уплаты взносов за периоды прохождения военной службы по призыву, ухода за ребенком до достижения полутора лет, ухода за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за «физиком» старше 80 лет и т. д. (п. 7 ст. 430 НК). Сейчас такой оговорки в кодексе нет.